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企业所得税哪个月申报您知道吗？万川财务小编今天为您整理了以下内容希望对您有所帮助。
企业所得税是每季度申报一次,不用每月报的.
关键还得看税务机关给你核定的所得税是按季度缴、还是按月缴税.
一般来说,企业有经济业务就不可能零申报,会要求你填写收入,支出,利润等项目的数据.
中华人民共和国企业所得税法》第五十四条,企业所得税分月或者分季预缴,企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.
所得税的征收方式有两种:
查账征收:
查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税 .
核定征收:
核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*应税所得率*25%
企业所得税的税率是25%,小型微利企业是20%,高新企业是15%.
企业所得税年终汇算清缴怎么做
整理账本
做汇算清缴前,需要先把账本和整年的报表打印出来,因为后续工作需要查看账本和相关的报表.
补报收入
账本和报表都整理好后,先查收入,看看当年是不是有收入没有入账,特别是末开票收入,没有入账的话,都需要补报收入.
及时付款
对于已入账的费用,比如计提的工资,没有付款的类的费用,需要及时付清款项,否则汇算清缴的时候,不能计入费用.
剔除费用
会计和税务上很多的费用扣除标准都不一样,比如业务招待费税法上:按营业收入的0.005、业务招待费的60%,孰低法计算,这中间的部分,需要剔除.
核查税款
汇算清缴除了收入、费用需要重新计算外,还需要核查当年的税款是否足额计提及缴纳、昆山公司注册比如印花税、城建税这些,是否按购销合同和增值税足额计提并缴纳了,如果未足额的,还需要在汇算清缴时补提并及时缴纳.
填写申报表
收入、费用都按税法计算和确认好数据后,登陆电子税务局,点击企业所得税(年报),填写1-5步中少列的收入,多列的费用.
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